III 企业内部控制考试大纲

基本原理

1：内部控制概述        

2：内部控制的整体框架

3：各阶层在内部控制中的作用与职责

4：企业目标、风险和内部控制有效性的具体关系

内控操作实务

1：公司层面具体操作    

2：流程层面具体操作

3：IT层面具体操作     

4：内控手册的编制

5：内控监管要求        

6：企业内部控制基本规范

7：内部控制评价        

8：内部控制审计     

9：企业内部控制发展

10：企业目标、风险和内部控制的关系

企业内部控制的实际应用

1：公司层面     

2：流程层面        

3：IT层面

4：五部委有关内部控制的监管要求